《电鳗财经》文/高伟
2023年3月2日,深交所披露了江苏大艺科技股份有限公司的招股书。大艺科技拟深市主板IPO,发行股票不超过3647.96万股,拟募资6.13亿元,用于年产1000万台智能工具制造项目以及营销服务体系优化升级项目。
《电鳗财经》经调查研究发现,公司此次IPO招股书还存在很多疑点,尤其是家族控股“权遮天”更是备受关注。对于本网发去的求证函,大艺科技选择缄默不语,截至发稿时仍未作回复。
公司大幅裁员有何隐情
据最新披露的招股书,2019年-2021年,大艺科技营业收入及扣非净利润保持高速增长,营业收入和扣非净利润的复合增长率分别为 22.41%、22.92%。一方面是受电动工具锂电化的
趋势行业助推,另外一方面是由于发行人的产品力和渠道建设所致。2022 年度业绩相较于去年同期,呈现出下滑的趋势,其中营业收入由 177283.47万元下降至 115284.07万元,下滑比例为 34.97%;扣非净利润由 7940.44万元下降至 6129.33万元,下滑比例为 22.81%。
值得注意的是,在2021年,大艺科技出现了大批裁员。据招股书,2019年-2021年以及2022年上半年,公司用工总数分别为1018人、1643人、1133人、1231人,2021年同比少了510人。实际上,当时公司业绩并没有太大波动,公司的大幅裁员,此番操作让市场大感疑惑。
此外,在报告期前期,公司员工社会保险费、住房公积金缴纳比例较低。
报告期内,公司未缴社保人数分别为526人、746人、111人、47人,社保缴纳比例分别为39.33%、44.58%、90.2%、96.18%;未缴公积金人数分别为867人、751人、140人、79人,公积金缴纳比例分别为0、44.21%、87.64%、93.58%。
招股书中,公司对可能需要补缴的社会保险及住房公积金金额进行预测。报告期内,公司预测的合计补缴金额分别为605.51万元、363.42万元、421.81万元、210.9万元,累计为1601.64万元。
令人疑惑的是,2021年未缴纳社保公积金的人数已经明显降低,但是公司预测的合计补缴金额反而上涨。背后原因是什么?
家族控股“权遮天”
大艺科技为典型的家族企业,实控人为黄建平、黄建辉、黄锦康和倪玉红,其中,黄锦康为黄建平和黄建辉之父,黄建平和黄建辉为胞兄弟,倪玉红为黄建平之妻,四人合计控制80.07%的表决权。
市场人士认为,一直以来,股权集中、“一股独大”被视为完善上市公司治理结构的绊脚石。特别是在民营企业中,如果公司实际控制人为某一自然人或者家族,公司治理结构弱点将更加突出。家族式企业在人力资源优化配置、建立合理的人才结构等方面存在弊端。家族成员之间容易通过控制董事会来影响公司的重大决策,有可能损害其他小股东的权益。
《电鳗财经》发现,内控制度不完善是家族企业容易出现的问题之一,大艺科技在发展的过程中也曾出现关联方资金拆借、实控人占用公司资金等内控管理不规范的情形。例如,2019年,大艺科技向黄建平、倪玉红拆借资金4.6亿元。2019年大艺科技归还了4.97亿元,余下的68.16万元于2020年归还。
大艺科技控股股东大艺科技有限公司还曾在2022年1月17日错转918万元理财资金至大艺科技账户,两天后大艺科技于归还该笔资金。
针对资金拆借用途,大艺科技表示,自大艺公司及黄建平、倪玉红拆入或大艺公司及黄建平、倪玉红向其归还的资金,用于采购原材料、支付职工薪酬等日常生产经营;向大艺公司及黄建平、倪玉红的资金拆出或其归还的资金,主要用于取得存款收益。
大艺科技表示,其与控股股东、实控人之间的资金往来,是由于治理不完善所致,经积极整改后,截至招股说明书签署日,其与关联方之间已不存在资金拆借情形。
值得一提的是,大艺科技实控人黄建平和倪玉红还曾占用大艺科技资金。招股书显示,2019年,黄建平、倪玉红占用资金1.37亿元。针对占用原因,大艺科技解释称:“报告期初,内控尚不完善,存在将闲置资金归集实控人个人卡的情形。”
对此,监管部门在首轮反馈意见中要求大艺科技说明,向大艺公司、实控人拆入资金的主要用途及流向,说明关联方拆入资金后用于取得存款收益的合理性;说明在黄建平、倪玉红及大艺公司等账面存款较为充裕的情况下,仍占用资金的原因,相关资金占用费对业绩的影响等情况。
报告期初频繁拆借资金,将闲置资金归入实控人个人卡,大艺科技若不完善内控制度,或为其上市进程埋下隐患。
《电鳗财经》将继续关注大艺科技IPO进展。
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